STIR, czyli System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej, to narzędzie wprowadzone w polskim prawie w celu przeciwdziałania wyłudzeniom skarbowym i praniu pieniędzy. Umożliwia on organom Krajowej Administracji Skarbowej analizę przepływów finansowych na rachunkach bankowych i identyfikowanie transakcji budzących podejrzenia. W ramach STIR możliwe jest czasowe zablokowanie rachunku bankowego przedsiębiorcy lub osoby fizycznej.
Kluczowe aspekty pojęcia
- Blokada rachunku w STIR może zostać nałożona maksymalnie na 72 godziny, a w wyjątkowych sytuacjach przedłużona do 3 miesięcy.
- Celem systemu jest eliminacja tzw. karuzel podatkowych i ograniczenie wyłudzeń VAT.
- Banki mają obowiązek przekazywania danych o rachunkach i transakcjach do systemu STIR.
- Decyzję o blokadzie podejmuje Szef Krajowej Administracji Skarbowej.
- Podatnik może składać zażalenia na decyzje w ramach przewidzianej procedury.
Przykłady użycia pojęcia „STIR (blokada rachunku)”
- Firma została objęta blokadą rachunku w ramach STIR ze względu na podejrzenie udziału w oszustwach podatkowych.
- STIR wykazał podejrzane przepływy finansowe między powiązanymi podmiotami, co doprowadziło do wszczęcia kontroli celno-skarbowej.
- W wyniku analizy STIR rachunek przedsiębiorcy został zablokowany na okres trzech miesięcy.